V dôsledku automatického prihlásenia do dôchodku na pracovisku si čoraz viac zmluvných partnerov sporí na dôchodok. Jednou z výhod sporenia na pracovisku je daňová úľava. Spôsob, akým sa poskytuje, sa líši v závislosti od dôchodkového systému, do ktorého ste zaradení. Pokračujte v čítaní a zistite, ako fungujú daňové úľavy na vašich dôchodkových príspevkoch.
Čo je to dôchodková daňová úľava a kto má nárok?
Keď prispievate do dôchodkového systému na pracovisku, vláda vám zvyčajne poskytne doplatok ako spôsob, ako vás povzbudiť, aby ste si naďalej šetrili na budúcnosť a dôchodok. Prichádza vo forme daňových úľav.
Môžete mať nárok na daňovú úľavu z vašich dôchodkových príspevkov, ak:
- Ste rezidentom Spojeného kráľovstva
- Máte menej ako 75 rokov
- Odvádzate hrubý príspevok až do výšky 1) vášho relevantného zárobku v Spojenom kráľovstve alebo 2) hrubého príspevku 3 600 £, čo sa rovná 2 800 £ ako čistá suma k vášmu dôchodkovému fondu
Akú daňovú úľavu dostanem?
Daňová úľava je k dispozícii na vaše dôchodkové príspevky s najvyššou sadzbou dane z príjmu, ktorú platíte:
- Nemáte nárok na úľavu na dani z dôchodku, ak je váš príjem pod hranicou osobného príspevku – pokiaľ nie ste zaradení do systému úľav pri zdroji.
- Daňovníci so základnou sadzbou majú nárok na 20 % úľavu na dani z dôchodku
- Daňovníci s vyššou sadzbou majú nárok na 40 % úľavu na dani z dôchodku
- Daňovníci s dodatočnou sadzbou majú nárok na 45 % úľavu na dani z dôchodku
Dôchodková daňová úľava pre waleských daňových poplatníkov
Waleská daň z príjmu nadobudla účinnosť 6. apríla 2019. Pre daňový rok 2021/22 je však daňová úľava na dôchodkové poistenie uvedená vyššie, keďže daňové sadzby sú rovnaké ako vo zvyšku Spojeného kráľovstva ( okrem Škótska).
Dôchodková daňová úľava pre škótskych daňových poplatníkov
Úľava na dani z dôchodkov sa v dôsledku rôznych daňových sadzieb uplatňuje na škótskych daňovníkov odlišne a má na tieto dve úpravy tento vplyv:
Dojednania o čistej mzde: daňová úľava sa poskytuje okamžite pri vašej marginálnej sadzbe dane – to znamená 0 %, 19 %, 20 %, 21 %, 41 % alebo 46 %.
Úľava pri zdroji: neplatitelia dane a daňovníci so základnou sadzbou majú nárok na daňovú úľavu v základnej sadzbe 20 %. Jednotlivci, ktorí platia počiatočnú sadzbu dane z príjmu vo výške 19 %, získajú daňovú úľavu vo výške 20 % na osobné príspevky.
Daňoví poplatníci platiaci 21 %, 41 % alebo 46 % môžu požiadať o dodatočnú daňovú úľavu rovnakým spôsobom ako vo zvyšku Spojeného kráľovstva.
Druhy dôchodkových daňových úľav
Existujú dva spôsoby, ako získať daňové úľavy na vaše dôchodkové príspevky. Ak si nie ste istí, aké usporiadanie používa váš dôchodok na pracovisku, vždy sa obráťte na svojho poskytovateľa dôchodku alebo zamestnávateľa.
Dojednania o čistej mzde
Zamestnávateľ vám pred výpočtom dane strháva príspevky na dôchodkové poistenie z vašej mzdy. Daň platíte len zo svojho zárobku, ktorý vám zostane. To znamená, že okamžite získate daňovú úľavu zo sumy bez ohľadu na to, či platíte daň v základnej, vyššej alebo dodatočnej sadzbe. Nebudete mať nárok na daňovú úľavu, ak neplatíte daň, pretože vaše zárobky sú pod hranicou. Suma, ktorú vidíte na výplatnej páske, je váš príspevok na dôchodok plus daňová úľava.
Úľava pri zdroji
Váš zamestnávateľ (napr. vaša zastrešujúca spoločnosť) strháva z vášho platu váš dôchodkový príspevok po odpočítaní daní a príspevkov do národného poistenia (NIC). Váš poskytovateľ dôchodkov si potom nárokuje základnú daňovú úľavu od HMRC a pridá ju do vášho dôchodkového fondu.
Môžete požiadať o vrátenie peňazí, ak:
- Ste platiteľom dane z príjmov s vyššou alebo dodatočnou sadzbou
- Ste platiteľom dane z príjmu s vyššou alebo najvyššou sadzbou v Škótsku
Pri dohode o úľave pri zdroji je suma, ktorú vidíte na výplatnej páske, iba vaším príspevkom na dôchodok; nezahŕňa daňovú úľavu.
Môžete mať prospech z platovej obete
Niektoré zastrešujúce spoločnosti ponúknu svojim zamestnancom popri dôchodkovom systéme na pracovisku aj systém obetovania dôchodkov. Platová obeta je daňovo veľmi efektívnym spôsobom sporenia na dôchodok. Dôvodom je to, že zatiaľ čo príspevky zamestnanca do dôchodkového systému na pracovisku zvyčajne prinášajú daňové úľavy (za predpokladu, že sú daňovými poplatníkmi Spojeného kráľovstva), zvyčajne nepriťahujú úľavu NIC.
Pomocou schémy obetovania platu súhlasíte s tým, že sa vzdáte percenta alebo pevnej sumy svojho platu výmenou za to, že váš zamestnávateľ bude výraznejšie prispievať do vášho osobného dôchodkového fondu. Nielenže zvyšujete sumu, ktorú prideľujete na svoj dôchodok zakaždým, keď dostanete výplatu, ale príspevky na dôchodky na obetovanie mzdy tiež nie sú oprávnené na daň alebo NIC. Okrem toho, keďže sa váš plat znižuje, aby sa zvýšili vaše dôchodkové príspevky, daň a NIC, ktoré by ste mali zaplatiť, sa počítajú z menšieho platu – ušetríte peniaze, keďže je splatná nižšia daň a NIC.
Vedeli ste, že Umbrella Company UK ponúka službu obetovania mzdy?
Ak sa vás týka niektorý z nasledujúcich bodov, obetovanie platu môže byť skvelým spôsobom, ako si ušetriť na dôchodok a zvýšiť sumu, ktorou prispievate na svoje úspory zakaždým, keď dostanete výplatu:
- Ste vysoko zarábajúci
- Chcete zvýšiť svoje dôchodkové príspevky
- Čoskoro plánujete odísť do dôchodku
- Máte dodatočné zdroje príjmu alebo disponibilný príjem
- Ste spokojný so znížením vášho týždenného/mesačného platu (keďže ho budete viac prideľovať na svoj dôchodok)
Ak by ste chceli viac informácií o našej službe obetovania miezd alebo si želáte na mieru šitú ilustráciu výplaty, vyplňte prosím krátky formulár na našej webovej stránke . Prípadne zavolajte nášmu priateľskému tímu na číslo 01707 669023 .
