Tai yra Umbrella Company JK kriminalinių finansų politika.

  1. Įvadas

2017 m. baudžiamųjų finansų įstatymas (CFA 2017) įsigaliojo 2017 m. rugsėjo 30 d. 2017 m. CFA 3 dalyje pateikiamas naujas nusikalstamas nusikaltimas (angl. Corporate Criminal Offense, CCO) – nesugebėjimas užkirsti kelio palengvinti mokesčių slėpimą.

Nors vengimas mokėti mokesčius ir padėti kam nors kitam išvengti mokesčių visada buvo baudžiamasis nusikaltimas, naujasis įstatymas reiškia, kad jei asmuo, „susijęs“ su „Umbrella Company UK“ bet kurioje pasaulio vietoje, padėjo trečiajam asmeniui. jei šalis, vykdydama savo pareigas, vengė mokesčių, gali būti laikoma, kad Umbrella Company UK padarė įmonės nusikaltimą.

Sėkmingai patraukus baudžiamojon atsakomybėn, gali būti skirta neribota bauda ir teistumas su susijusia žala reputacijai. Yra ginama pagrįstų prevencijos procedūrų taikymas.

Šios politikos tikslas – nustatyti Umbrella Company UK ir šiose organizacijose dirbančių asmenų pareigas, susijusias su jų pozicijos dėl mokesčių vengimo ar palengvinimo.

  1. Politikos pareiškimas

Umbrella Company UK vykdo savo veiklą sąžiningai, skaidriai ir sąžiningai. Jie yra įsipareigoję užkirsti kelią mokesčių slėpimui palengvinti, nes pripažįsta, kaip svarbu puoselėti teigiamą mokesčių laikymosi kultūrą ir išlaikyti darbuotojų, organizacijų partnerių, klientų ir mokesčių institucijų pasitikėjimą.

Umbrella Company UK nedirba ir sąmoningai nedirbs su kitais, kurie neprisiima įsipareigojimo užkirsti kelią mokesčių slėpimo palengvinimui.

„Umbrella Company UK“ veikia pagal aukščiausius teisinius ir etinius standartus ir netoleruos nusikalstamų veiksmų, kuriais jos partneriai prisideda prie mokesčių slėpimo. Šios politikos tikslas – nustatyti „Umbrella Company UK“ ir joms dirbančių asmenų – pareigūno, darbuotojo, darbuotojo, subrangovo, agento ar bet kokios kitos pareigos – pareigas.

Šis politikos pareiškimas bus paskelbtas Umbrella Company UK svetainėje kaip viešas pareiškimas apie mūsų įsipareigojimą laikytis CFA principų ir bus perduotas visiems darbuotojams.

  1. Taikymo sritis

Vengti mokėti bet kokius mokesčius ir padėti bet kam tai padaryti yra baudžiamasis nusikaltimas. Bet kuris asmuo, pripažintas kaltu dėl to, gali būti iškeltas baudžiamasis procesas pagal galiojančius teisės aktus.

Tačiau pagal CFA 2017, jei yra abu:

  • JK arba užsienio mokesčių mokėtojo (kaip fizinio asmens ar subjekto) nusikalstamas mokesčių vengimas pagal galiojančius įstatymus ir;
  • Nusikalstamas šio nusikaltimo palengvinimas, kurį atliko Umbrella Company JK „susijęs asmuo“…

…tada Umbrella Company UK bus automatiškai apkaltinta korporatyviniu nusikaltimu, kai nesutrukdė jos atstovams įvykdyti nusikalstamą palengvinimo veiksmą, nebent ji gali įrodyti, kad ji taikė „adekvačias“ arba „pagrįstas“ procedūras, skirtas užkirsti kelią tokiam palengvinimui. Jei jis bus pripažintas kaltu, tipiškos pasekmės Umbrella Company UK gali būti neribota bauda, ​​žala reputacijai ir galimas viešųjų / vyriausybinių sutarčių atsisakymas.

„Susiję asmenys“ apima Umbrella Company UK pareigūnus, darbuotojus, darbuotojus, agentus, subrangovus ir kitus žmones / organizacijas, teikiančias paslaugas Umbrella Company UK arba jos vardu. Naujasis Corporate Criminal Offense (CCO) yra susijęs su situacijomis, kai Umbrella Company UK nesugeba užkirsti kelio „susietiems asmenims“ padėti kitai šaliai išvengti mokesčių.

  1. Vaidmenys ir pareigos

Darbuotojai ir bendradarbiai turėtų visada laikytis Umbrella Company JK politikos, įskaitant šią CFA 2017 politiką, kovos su kyšininkavimu politiką ir susijusius valdymo dokumentus. Nesilaikant šios politikos ir joje nurodytų įsipareigojimų, darbuotojams gali būti taikomos drausminės nuobaudos (iki atleidimo iš darbo imtinai), o susijusių asmenų sutartis gali būti nutraukta.

Jei darbuotojai ir bendradarbiai sunerimtų, kad kitas darbuotojas ar bendradarbis padeda išvengti mokesčių slėpimo trečiajai šaliai, jie turėtų nedelsdami įspėti savo vadovą, finansų kontrolės vadovą arba vyriausiąjį finansų pareigūną arba jie gali pareikšti susirūpinimą dėl informavimo apie pažeidimus politikos.

Finansų kontrolės vadovas yra atsakingas už informaciją, mokymus, ataskaitas ir užklausas, susijusias su 2017 m. CFA.

  1. Rizikos vertinimas

Tvarkomas rizikos vertinimas ir galimos rizikos, susijusios su 2017 m. CFA, registras, kuriame atsižvelgiama į atitinkamas kontrolės priemones, procesus ir procedūras, kurios turėtų būti taikomos, ir siekiama užtikrinti, kad būtų imamasi visų reikiamų veiksmų siekiant užkirsti kelią mokesčių slėpimui arba jo palengvinimui. Rizikos registrą periodiškai peržiūrės ir atnaujins Finansų kontrolės vadovas.

  1. Treniruotės

Atitinkamiems „Umbrella Company“ JK darbuotojams bus organizuojami mokymai apie pagrindinius 2017 m. CFA aspektus, kaip nurodyta šioje politikoje, tinkamu dažnumu, įskaitant įvadinius mokymus. „Umbrella Company UK“ tikslais tai apima (bet tuo neapsiribojant) personalą, kuris dirba Finansų departamente (įskaitant pirkimus), pardavimų, operacijų, atitikties, agentūros pardavimo ir rinkodaros srityse.

  1. Susijusi politika/procedūros

2017 m. Kriminalinių finansų įstatymas yra panašus į JK kyšininkavimo įstatymą ir šią politiką reikėtų skaityti kartu su Umbrella Company JK kovos su kyšininkavimu politika ir susijusiais valdymo dokumentais.