La Ley de Finanzas Penales de 2017 entró en vigor el 30 de septiembre de 2017. La legislación fue introducida por HMRC para detener a los facilitadores de la evasión fiscal al facilitar la persecución y el procesamiento de empresas e individuos que lo estén haciendo.
La legislación establece que se comete un delito cuando una entidad corporativa o sociedad no logra impedir que una persona asociada facilite de manera criminal la evasión de impuestos, ya sea que el impuesto evadido se deba en el Reino Unido o en un país extranjero con una conexión con el Reino Unido.
Incluso si sólo un consultor hace referencias dudosas, toda la empresa será declarada culpable de incumplimiento. Por lo tanto, las agencias de contratación deben contar con procedimientos para garantizar que todos los miembros del personal respeten la ley y sean conscientes de las consecuencias del incumplimiento.
Si algún consultor acepta referencias de empresas paraguas que cumplen con las normas, también debe declararlas en una declaración de impuestos personal, ya que es posible que no se hayan pagado los impuestos sobre las referencias.
Se infringe la Ley de Finanzas Penales si alguien de su agencia de contratación ha dirigido al candidato a un proveedor de nóminas que no cumple con las normas con fines de evasión fiscal. También puede ser declarado culpable si sus candidatos no pagan la cantidad correcta de contribuciones al seguro nacional o impuestos si esto se llevó a cabo como resultado de una recomendación de su agencia.
El incumplimiento podría dar lugar a multas ilimitadas para su agencia de contratación y a una pena privativa de libertad para los responsables del incumplimiento.
- Lleve a cabo controles exhaustivos de diligencia debida y asegúrese de que su cadena de suministro cumpla con las normas.
- Disponer de procedimientos internos para garantizar activamente que se mantenga el cumplimiento.
- Asegúrese de que todos los honorarios de referencia (si corresponde) sean acordados y firmados por los Directores y que los consultores sean conscientes de las implicaciones de aceptar referencias poco fiables.
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