La Ley de Finanzas Penales de 2017 entró en vigor el 30 de septiembre de 2017. La legislación fue introducida por HMRC para detener a los facilitadores de la evasión fiscal al facilitar la persecución y el procesamiento de empresas e individuos que lo estén haciendo.
La legislación establece que se comete un delito cuando una entidad corporativa o sociedad no logra impedir que una persona asociada facilite de manera criminal la evasión de impuestos, ya sea que el impuesto evadido se deba en el Reino Unido o en un país extranjero con una conexión con el Reino Unido.
Incluso si sólo un consultor hace referencias dudosas, toda la empresa será declarada culpable de incumplimiento. Por lo tanto, las agencias de contratación deben contar con procedimientos para garantizar que todos los miembros del personal respeten la ley y sean conscientes de las consecuencias del incumplimiento.
Si algún consultor acepta referencias de empresas paraguas que cumplen con las normas, también debe declararlas en una declaración de impuestos personal, ya que es posible que no se hayan pagado los impuestos sobre las referencias.
