La Ley de Finanzas Criminales de 2017 entró en vigor el 30 de septiembre de 2017. La legislación fue introducida por HMRC para detener a los facilitadores de la evasión fiscal, haciendo más fácil localizar y procesar a empresas e individuos que se encuentren haciéndolo.
La legislación establece que se comete un delito cuando una entidad corporativa o sociedad no impide que una persona asociada facilite de manera delictiva la evasión de impuestos, ya sea que el impuesto evadido se deba en el Reino Unido o en un país extranjero con una conexión con el Reino Unido.
Incluso si solo un consultor hace recomendaciones dudosas, toda la empresa será declarada culpable de incumplimiento. Por lo tanto, las agencias de contratación deben contar con procedimientos para garantizar que todo el personal cumpla con la ley y conozca las consecuencias del incumplimiento.
Si algún consultor acepta referencias de empresas paraguas que cumplen con las normas, también debe declararlas en una declaración de impuestos personales, ya que es posible que no se hayan pagado impuestos sobre las referencias.
Se infringe la Ley de Financiamiento Criminal si alguien en su agencia de contratación ha derivado al candidato a un proveedor de nóminas que no cumple con las normas para evadir impuestos. También podría ser declarado culpable si sus candidatos no pagan la cantidad correcta de contribuciones a la Seguridad Social o impuestos si esto se hizo por recomendación de su agencia.
El incumplimiento podría resultar en multas ilimitadas para su agencia de contratación y una pena de prisión para los responsables de la infracción.
- Realice controles de diligencia debida exhaustivos y asegúrese de que su cadena de suministro cumpla con las normas
- Disponer de procedimientos internos para garantizar activamente que se mantenga el cumplimiento
- Asegúrese de que todos los honorarios por referencias (si corresponde) estén acordados y firmados por los directores y que los consultores sean conscientes de las implicaciones de aceptar referencias dudosas
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